Evolución del secreto bancario en Uruguay
Keywords:
Argentina, Derecho financiero, Finanzas, Impuestos, OCDE, Secreto bancarioAbstract
Si nos referimos al secreto bancario, debemos abordar su concepto y contenido vinculados especialmente con el respeto por la libertad de los individuos.
En la medida que entendemos a la actividad financiera como una actividad ligada a la seguridad y confiabilidad, el banco se convierte casi automáticamente en un confidente del cliente; un profesional de la actividad financiera en la cual ese cliente deposita su confianza.
Downloads
References
Evolución del secreto bancario en Uruguay - Dr. Julio Facal. ABOGADO.- Plaza Financiera, Octubre 2010.- año 2 – Nº 21.
El secreto bancario y las operaciones activas - Dr. Gamarra, Jorge - Cita Online: D2484/2009
El secreto bancario en Uruguay – Guzman Acosta – Cita Online: D417/2009 -Tomo: La Ley Uruguay 2009-8.
La evaluación de la OCDE sobre Uruguay - Rodríguez Bosch, Matías - La Ley Uruguay 2011-10-Consultor Tributario 2011 (noviembre).
Nuevas normas sobre secreto bancario en Uruguay – Dr, Costa Franco, Leonardo, abogado, Master en Tributación Internacional en la Universidad de Harvard, MA en 1998. Profesor Titular de Derecho Financiero de la Facultad de Derecho de la Universidad Católica del Uruguay. Profesor de Fiscalidad Internacional del Posgrado de Tributación de la Facultad de Ciencias Empresariales de la mencionada Universidad. Integra el Consejo Consultivo de la Revista Consultor Tributario editada por la Ley en Uruguay Cita Online: D4159/2010 -Consultor Tributario 2011 (enero)
Acuerdo suscripto por Argentina y Uruguay para el intercambio de información tributaria y método para evitar la doble imposición - Abadi Pilosof, FélixGarcía, Rafael Socios de RUEDA ABADI PEREIRA. Félix Abadi es Catedrático de Impuestos en la Universidad ORT Uruguay.
Fisco y relevamiento del secreto bancario. La dudosa constitucionalidad de la ley Nº 18.718 – Dr- Adriasola, Gabriel, Profesor de postgrado en la Universidad Católica del Uruguay. Profesor de Postgrado en Derecho Penal Económico en la Universidad de Montevideo. Profesor de Postgrado en Derecho Penal Empresario en la Universidad Austral de Buenos Aires. Profesor de Derecho Penal de la Facultad de Derecho del CLAEH.
La inviolabilidad del domicilio y el proceso penal - Cabezudo Bajo, María José, Madrid, Iustel, 2004, p. 80.
La evasión fiscal en la Argentina - Villegas, Héctor B. y otros —DF— t. XXIII, citado por Diez, Humberto. Cfr DIEZ, Humberto y Coto, Alberto P.: “Propuestas técnicas para enfrentar la evasión”, año 2000, Doctrina Tributaria Nº 249.
Los ilícitos tributarios y sus sanciones - Berro, Federico, FCU, cit. por MAZZ, Addy, La elusión y la evasión de impuestos..., cit., p. 68.
Criminalización de las infracciones tributarias - BERRO, Federico, revista Tributaria, t. XXV, 144, mayojunio 2009, p. 330.
l. La evasión impositiva y los Derechos Humanos - MARFARITTI, Antonio, Argentina.
m. Modificaciones en las SAFI, Economía y Mercado - ENRIQUE ERMOGLIO - Diario EL País - 19 de abril de 2010.
n. Acciones al portador: régimen informativo de la Ley 18.930 – Dr. Lapique, Luis - Doctor en Derecho, UCUDAL. Socio de Lapique & Santeugini Abogados. Master en Derecho (LLM), en la Universidad de Iowa, EEUU. Integrante del Executive Comittee de la International Alliance of Law Firms. Docente en la UDELAR y cursos de posgrado de la ORT - La Ley Uruguay 2012-9-Consultor Tributario 2012 (septiembre).
